中国人民大学重阳金融研究院、国际商会、国际商会中国国家委员会、中国银行联合进行的国际商务规则体系中译、阐释与研究工作是一项浩大的工程，在中国“走出去”步伐加快，走向更远、更广世界的今天，有着特殊的意义。而选择《国际商会反腐败条款》的研究作首次公开发布的成果，更体现了这项工程的紧迫性与重要意义。
过去,中国企业“走出去”的不够多、“走出去”之后的参与度也不够深,商业行为规范 方面更多地停留在法律层面。然而随着中国企业“走出去”越来越多、参与越来越深,了解并 使用国际商会的规则体系就成了当务之急。 人大重阳国际惯例研究系列报告之一昨日发布，《“走出去”：国际商务反腐败规则研究》的报告要点如下，需要“走出去”企业关注。
1、国际商务活动中的反腐败在中国与国际上的概念差异解析。
国际商会明确规定 : 腐败或腐败行为包括贿赂、威胁性或诱导性索贿、利用私人影响力和漂白等从该等腐败行为中获取的收入。国内与这相对应的四种行为则称为行贿、索贿、以权谋私和隐匿非法所得。但国内的所谓的性贿赂并没有从腐败行为中获取的收入,不为国际社会承认。 反腐败规则规定,合同各方应告诫第三方不得从事或容忍任何腐败行为,而国内往往把笫三方 的腐败行为归为个人行为。此外,国际反对账外账,国内通行两本账和小金库。国际坚持抵制 现金支付,小额贸易与无银行服务除外。国内现金支付普遍,更易出现腐败。
2、遵守《国际商会抗击腐败规则》的两个前提的含义及相互关系。
《国际商会抗击腐败规则》旨在促使企业在遵守本国有关法律和重要国际性法律文件的前 提下加强企业自律。该规则以企业的自愿遵守为前提。在这两个前提中,第一个前提说的是加强企业自律的前提是遵守本国有关法律和重要的国际性法律文件的规定。第二个前提说得是企 业遵守反腐规则不是强制性的,是以自愿遵守为前提的。二者的关系是 : 前者是后者的基础,后 者是前者的延伸。前者是刚性的,在二者主动或被动出现矛盾时,只能是后者服从前者。
3、跨国贸易中,反腐败的国际惯例比相关的国际法规更具有普遍意义。
反腐败的国际惯例,在多年的国际贸易实践中产生,且行之有效,是各方面各环节的预防 措施,防患于未然,也确实避免了绝大多数的贸易摩擦,促进了贸易进程。而反腐败的国际法规, 预防的作用是很有限的,大都用于解决已出现的贸易摩擦。因此,国际法规虽然比国际惯例有 强制力,但它的实际作用反而小得多。
4、国际国内反腐败特点比较分析。
由于国际国内差异较大,很多问题的可比性受限。仅就反腐败特点来说,西方发达国家的 反腐败制度设计比较系统、执行较早,相关的反腐败经验比较丰富,其反腐败具有较全面、透 明性较强等特点。相对而言,国内反腐败设计还处于起步阶段,相关法规还不够系统、健全, 更多关注打击官员的贪污腐败问题,这部分的反腐败还处于半透明状态。党的十八大以来,全 国反腐败力度大增,国人倍受鼓舞,但如何将反腐败常态化,是国内反腐败需要解决的一个问题。此番针对 ICC 反腐败国际惯例的研究,将对完善我国的“制度反腐”有一定的借鉴作用。
5、标准化的规则引用设计对国际商务反腐意义重大。
不同国家的反腐败规则会有一定差异,不易于从业人员掌握,给应用带来麻烦。《国际商会抗击腐败规则》是在总结各个国际组织关于反腐败缔约基础上形成的标准化条文,便于所有 成员使用。《国际商会反腐败条款》提出三种引用方式供企业写入合同。其重要意义在于 : 一是 有助于来自不同国家、不同文化的企业在反腐败上达成共识 ;二是使反腐败在企业贸易过程中具有可执行性 ;三是将条款引入合同的方式也让违规违约有案可据。
6、ICC 的国际惯例规则的约束力被低估。
相对于 ICC 的国际惯例来说,商界普遍更加重视法律规范,认为国际惯例的约束力太弱。 实际上,国际惯例也被广泛用于商业往来中,并已经在国际仲裁中被广泛承认。从 ICC 出台的 其他惯例规则(典型的如 UCP、URDG、ISBP、DOCDEX 等)所展现出来的约束力和影响力来看, ICC 的反腐败国际惯例规则必将发挥更大影响力,ICC 反腐败的条款也必将成为未来国际商务的重要准则。
7、ICC 的反腐败规则已经开始影响国际合作机制,反腐败话题在全球已形成基本共识。
目前,政府和非政府组织都在加大合作力度,分享经验和吸取彼此的政策精华。G20ACWG (G20 反腐败工作组)、UNCAC(联合国反腐败公约)、OECDOEC( 反贿赂工作组)和ICC CCR&AC(国际商会企业责任与反腐败委员会)之间已建立了直接对接的工作机制,合作进入 了新领域。如由 30 位世界顶级 CEO 组成的 ICC G20 CEO 顾问小组为了促进 G20 落实承诺, 帮助 G20 成员国识别优先项目,掌握时间进度,制定了 ICC G20 商界评分计分卡。评分仅针对 G20 对商界建议项目所承诺接受内容的后期行动,而不关注全部。今年 G20 反腐败得分为“好”(good)。今后 ICC 每年要按设定的量化标准,对 G20 进行反腐评估。它将直接影响 G20 项目 选择、实施排序、掌控时间进度,推动全球反腐败标准趋同。
8、ICC 的反腐败规则有助于解决企业“走出去”面临的“囚徒困境”。
虽然每个企业对外投资都不愿意向投资国政府及官员行贿,但是常常会遇到向投资国政府级官员行贿的其他企业的不正当竞争,或者受到投资国发出的“需要行贿以赢得商业机会”的暗示。在企业间缺乏信任和投资活动透明度不高的情形下,企业会认为其他竞争企业会由于行贿而得到商业优势,为了避免自身在投资活动中处于该“囚徒困境”的劣势,企业很难单边放 弃行贿的做法。ICC的反腐规则旨在强调和规范所有企业本身需注重的合规建设,增加国际商务的透明度和企业间的相互信任,形成公平公正的市场竞争秩序,以此来解决企业“走出去”时面临的“囚徒困境”,而且有利于相关的银行等金融机构防范风险。
9、ICC 的反腐败规则不仅强调和指导企业本身的反腐败合规建设,更强调企业有义务监督并保证相关联的第三方行为的合规性。
有关第三方的问题,很多企业在“走出去”时,通常都能保证洁身自好,但是对于第三方可能存在的反腐败问题,往往容易忽视,因为大家对第三方的认识不够深入和透彻。而有时第三方出现了腐败问题,反过来牵涉到了企业自身,这需要特别对第三方的反腐败问题引起注意。这也有利于相关银行金融机构防范风险。
10、ICC 的反腐败规则对于企业制定有效的合规性计划具有重要的指导意义。
ICC 的反腐败规则不仅强调了企业本身必须注重合规建设,更具体指导了企业在国际商务 的反腐败方面应该如何作为。ICC 反腐败规则的企业合规计划要素全面而具体的包含了反腐败的良好实践,从高层支持、制度设计、内部控制、风险防控、内部指导、财务监督、惩戒措施 和保障措施等方面指导企业应该如何有效的制定合规性计划,这对于企业的腐败预防具有重要 的实际意义。
11、ICC 的反腐败规则作用不仅局限于国际商务往来中,还有影响国际合作机制的趋势(如 OECD、G20)。
ICC 的反腐败规则在 UN、WTO、G20 的作用及影响日益加深,尤其是在近五年来 G20 的 首脑峰会上,反腐败问题日益成为重要的议题。ICC 对于 G20 的影响包括:一是 ICC 下属的 G20 顾问团队——B20 每年和G20 有对话,并撰写报告向 G20 提出政策建议;二是 B20 对 G20 有评价体系,包括 ICC G20 Scorecard,Open market Index 等;三是 ICC 为 G20 撰写全球调查报告, 供给 G20 峰会的各国领导团队参考,保证国际商务在 G20 的议程中得到体现。
来源：中国人民大学重阳金融研究院
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